Згідно з оновленими правилами валютного нагляду НБУ юридичні особи отримали помітно більше свободи для корпоративних карток. Зняття готівки в Україні зросло вдвічі — до 200 000 грн на день, розрахунки гривневими картками за кордоном — до 400 000 грн на місяць, а зняття готівки за кордоном — до 140 000 грн на календарний місяць. Перевищення цих порогів банк зупиняє автоматично, а регулярні операції на межі ліміту швидко привертають увагу фінмоніторингу та породжують питання про цільове використання коштів.
Банківський комплаєнс та податковий облік оцінюють ці операції за різними правилами, тому сам факт вкладання в ліміт ще не гарантує безпеки. Для валютного контролю ключовим є тип картки і період — гривнева картка з місячним лімітом проти валютної корпоративної картки, яка за наявності валюти працює без обмежень, а для податкової — економічна суть платежу, ділова мета та первинні документи. Без наказу про відрядження, авансового звіту та підтвердження зв’язку з господарською діяльністю навіть дозволена банком оплата чи зняття готівки ризикує перекваліфікацією в особистий дохід директора з донарахуванням ПДФО, військового збору та штрафів.
Безпечна модель залежить від деталей — де відкриті рахунки компанії, якими картками команда платить в ЄС, як оформлені витрати та чим підтверджується їхня ділова мета. Щоб правильно розподілити гривневі та валютні картки, налаштувати ліміти для співробітників і підготувати документи без ризику блокувань, звертайтеся до нас за консультацією — проаналізуємо вашу практику розрахунків за кордоном і запропонуємо робоче рішення.